关于发布《上市公司向社会公开募集股暂行办法》的通知
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关于发布《上市公司向社会公开募集股暂行办法》的通知
中国证券监督管理委员会
关于发布《上市公司向社会公开募集股暂行办法》的通知
2000年4月30日 证监公司字［2000］42号
各上市公司：
为规范上市公司向社会公开募集股份的行为，我会制定了《上市公司向社会公开募集股份暂行办法》，现予以发布，请遵照执行。
在本办法发布前已经确定为试点的上市公司应继续做好试点工作。
上市公司向社会公开募集股份暂行办法
第一条 为规范上市公司以向社会公开募集方式增资发行股份（以下简称“公募增发”）的行为，建立市场约束机制，保护投资者的合法权益，根据有关法律、法规的规定，制定本暂行办法。
第二条 上市公司公募增发必须依法报经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）核准。
第三条 申请公募增发的上市公司原则上限于以下范围：
(一)符合上市公司重大资产重组有关规定的公司；
(二)具有自主开发核心技术能力、在行业中具有竞争优势、未来发展有潜力的公司；
(三)向社会公开发行股份的比例小于总股本25%或15%（总股本为4亿股以上时）的公司；
(四)既发行境内上市内资股，又发行境内或境外上市外资股的公司。
第四条 上市公司公募增发，必须具备以下条件：
(一)上市公司必须与控股股东在人员、资产、财务上分开，保证上市公司的人员独立、资产完整和财务独立。
(二)前一次发行的股份已经募足，募集资金的使用与招股（或配股）说明书所述的用途相符，或变更募集资金用途已履行法定程序，资金使用效果良好，本次发行距前次发行股票的时间间隔不少于《公司法》的相应规定。
(三)公司在最近三年内连续盈利，本次发行完成当年的净资产收益率不低于同期银行存款利率水平，且预测本次发行当年加权计算的净资产收益率不低于配股规定的净资产收益率平均水平，或与增发前基本相当。
属于本办法第三条第一项进行重大资产重组的上市公司，重组前的业绩可以模拟计算，重组后一般应运营12个月以上。
(四)公司章程符合《公司法》和《上市公司章程指引》的规定。
(五)股东大会的通知、召开方式、表决方式和决议内容符合《公司法》及有关规定。
(六)本次发行募集资金用途符合国家产业政策的规定。
(七)公司申报材料无虚假陈述，在最近三年内财务会计资料无虚假记载，属于本办法第三条第一项的公司应保证重组后的财务会计资料无虚假记载。
(八)公司不存在资金、资产被控股股东占用，或有明显损害公司利益的重大关联交易。
第五条 上市公司申请公募增发，必须由具有主承销商资格的证券公司向中国证监会报送推荐意见，并同时抄报上市公司所在地的中国证监会派出机构。证券公司内核小组应按规定对该发行项目进行评审，并同意推荐。担任主承销商的证券公司负责向中国证监会报送上市公司公募增发申报材料。
第六条 上市公司应按下列程序申请核准公募增发：
(一)上市公司的发行申请及证券公司的推荐意见自报送中国证监会备案之日起20个工作日之后，中国证监会未提出异议的，董事会可就本次发行的有关事宜作出决议，发出召开股东大会的通知。涉及股东利益协调问题，须提请股东大会表决。有关前次募集资金使用情况的专项报告，应与股东大会通知一并公告。
(二)股东大会须就本次发行的数量、发行定价方式、发行对象、募集资金用途、决议的有效期、对董事会办理本次发行具体事宜的授权等事项进行逐项表决，上市公司应当按规定公布股东大会决议。股东大会批准后，报中国证监会审核。
(三)经中国证监会核准后，上市公司择定时间刊登招股意向书及发售办法。核准后的招股意向书有修改时，应事先征得中国证监会同意。
(四)发行价格确定后，上市公司应编制招股说明书，并刊登发行公告，其中注明招股说明书的放置地点及互联网网址，供投资者查询，招股说明书应同时报中国证监会备案。
(五)募集资金转入上市公司帐户，经注册会计师验资后，上市公司发布股份变动公告，并公布新股上市时间。
第七条 上市公司应审慎地作出发行当年的盈利预测，并经过具有证券从业资格的注册会计师审核，如存在影响盈利预测的不确定因素，应作出敏感性分析与说明。如果上市公司不能作出预测，则应在招股意向书、发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示。
第八条 上市公司公募增发应按照《上市公司向社会公开募集股份操作指引（试行）》的有关规定实施。
第九条 担任本次发行主承销商的证券公司应参照《证券公司承销配股尽职调查报告指引（试行）》编制尽职调查报告。
主承销商及上市公司应保证在有关本次发行的信息公开前保守秘密，不向参加配售的机构提供任何财务资助和补偿，并向中国证监会报送承诺函。
第十条 在获准发行后，上市公司与主承销商应组织市场推介活动，在不超越招股意向书的范围内向投资者介绍公司的情况。主承销商应组织承销团成员为本次发行出具研究分析报告，并应遵循《证券期货投资咨询管理暂行办法》的有关规定。
第十一条 上市公司公募增发后，凡不属于公司管理层事前无法预测且事后无法控制的原因，利润实现数未达到盈利预测的，上市公司董事长及其聘任的注册会计师、担任主承销商的证券公司法定代表人和项目负责人应在股东大会及指定报刊上公开作出解释；利润实现数未达到盈利预测80%的，如无合理解释，上市公司董事长及其聘任的注册会计师、担任主承销商的证券公司法定代表人和项目负责人应在指定报刊公开道歉。中国证监会实行事后审查，如发现上市公司有意出具虚假盈利预测报告误导投资者的，将予以查处；如发现注册会计师违规，存在重大疏忽、遗漏或弄虚作假的，将依法予以处罚。
第十二条 本办法自发布之日起施行。
国家税务总局关于在查处个人所得税案件中对纳税义务人不缴或少缴税款是否按偷税进行行政处罚的通知
国家税务总局
国家税务总局关于在查处个人所得税案件中对纳税义务人不缴或少缴税款是否按偷税进行行政处罚的通知
国家税务总局
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：
《国家税务总局关于在查处个人所得税案件中对纳税义务人是否追缴税款的通知》（国税函〔1998〕172号）下发后，一些地方税务部门就纳税义务人实施偷税行为，提出是否按《中华人民共和国税收征收管理法》第四十条第一款的规定进行行政处罚的问题。经研究，现明确如
下：
纳税义务人采取签定虚假收入合同隐瞒收入或者进行虚假的纳税申报等手段，造成不缴或者少缴应纳税款后果的，按《中华人民共和国税收征收管理法》第四十条第一款的规定进行行政处罚，不适用《国家税务总局关于在查处个人所得税案件中对纳税义务人是否追缴税款的通知》（国
税函〔1998〕172号）的规定。
1998年11月27日
青海省破坏性地震应急预案
青海省人民政府
青海省破坏性地震应急预案
青海省人民政府
第一章 总则
第一条 为增强对我省行政区域内破坏性地震的快速反应能力，保证地震应急工作高效而有序地进行，最大限度地减轻地震灾害损失，根据中华人民共和国《破坏性地震应急条例》，特制定本预案。
第二条 本预案实行分级分部门负责的原则。
一般破坏性地震，指造成一定数量的人员伤亡和经济损失（指标低于严重破坏性地震）的地震，由省人民政府领导本行政区域的地震应急工作，州（地、市）政府协助省政府做好应急工作。
严重破坏性地震，是指造成人员死亡200至1000人，直接经济损失达到全省上年国内生产总值1—5％的地震，由省人民政府领导本行政区域内的地震应急工作，请求国务院对灾区进行紧急支援。
造成特大损失的严重破坏性地震是指造成人口死亡数超过1000人，直接经济损失超过本省上年国内生产总产值5％以上的地震，国务院直接领导、指挥和协调地震应急工作，省政府协助国务院做好应急工作。
本预案服从《国家破坏性地震应急预案》。
第三条 本预案强调立即自动采取紧急措施的原则。
破坏性地震一旦发生，应急预案立即启动，省人民政府、相关地区人民政府和省政府有关部门，立即自动按照各自的应急预案采取紧急措施，防止灾害扩大。
第四条 省政府有关部门和全省县级以上人民政府，应参照本预案，根据本部门职责和本地区实际情况，制定或完善各自的破坏性地震应急预案，报上级人民政府和防震减灾主管部门备案；安排部署下属企业（单位）制定破坏性地震应急预案。
地震重点监视防御区内的大中型企业，易发生严重次生灾害的部门、生命线工程主管部门，应根据各自的特点，制定破坏性地震应急预案，报上级主管部门及防震减灾部门备案。
第五条 各级防震减灾主管部门指导和检查本行政区域破坏性地震应急预案的制定、完善和实施。
第二章 地震应急指挥机构
第六条 破坏性地震发生后，青海省防震减灾工作领导小组即转为省抗震救灾指挥部，在省委、省政府领导下，直接指挥和协调地震应急工作。青海省地震局为省抗震救灾指挥部办事机构。省政府有关部门要设立地震应急机构，负责本部门地震应急工作，并派出联络员参加指挥部办公
室工作。各州（地、市）县人民政府应成立相应的地震应急机构，报上级人民政府和防震减灾主管部门备案。
一、指挥部组成
总指挥：省政府主管副省长
副总指挥：省军区副司令员
省政府主管副秘书长
省地震局局长
成 员：省军区、省武警总队、省委宣
传部、省发展计划委员会、省
财政厅、省公安厅、省卫生
厅、省建设厅、省经贸委、省
民政厅、省邮电管理局、省水
利厅、省交通厅、省电力公
司、省广播电视局、省教育
厅、省保险公司、省地震局和
西宁市人民政府的主要负责人
或主管领导。
二、省抗震救灾指挥部办公室组成及主要职责
主任：青海省地震局局长
成员：青海省地震局震害防御处及省有
关部门和省军区、省武警部队的
联络员
办公室下设综合联络组、震情监视跟踪组、灾情信息组、国际国内联络组、条件保障组。
省抗震救灾指挥部办公室的主要职责：
1、迅速了解、收集和汇总震情、灾情，及时向指挥部报告；负责与现场抗震救灾指挥部和省政府各有关部门应急机构保持联系；
2、组织现场强余震监视和震情分析会商；
3、组织震害损失调查和快速评估，了解、汇总应急工作情况；
4、负责审查地震新闻宣传报道，组织抗震救灾新闻发布会；
5、负责处理日常事务，办理抗震救灾指挥部交办的其它事项。
第三章 震前应急准备
第七条 地震短临预报
地震短临预报和临震预报由省防震减灾主管部门根据国务院1998年颁布的《地震预报管理条例》上报中国地震局和省人民政府，由省人民政府决定向社会发布，其它任何单位、组织和个人无权向社会发布“地震预报”。
第八条 宣布进入临震应急期
临震预报发布后，省人民政府应宣布地震预报区进入临震应急期，指明临震应急期的起止时间。
临震应急期一般为10天，必要时可以延长10天。
第九条 临震应急期省政府有关部门应急对策
在临震应急期，省有关部门应做好抢险救灾准备，对地震预报区进行对口指导。
一、地震应急队伍准备
各部门按专业分工组建、培训抗震救灾专业队伍。
二、地震应急资金准备
省财政部门负责筹集破坏性地震应急经费，各厅局按各自的地震应急预案准备应急经费；省保险公司准备保险赔偿资金。
三、地震应急物资准备
省有关厅、局和部门根据地震应急预案，准备或联系落实好应急物资，包括救灾器械、急救药械、通讯设备和器材、粮油食品、运输车辆、消防设备、生活日用品及其它后勤物资等。
四、地震灾害损失评估准备
省地震局负责组成由有关部门参加的地震灾害损失评估专家队伍；预报区乡（镇）以上人民政府，应将本行政区的企事业单位、居民点及自然村人口数、户数、房间数、各户房屋面积、房屋类型、资产评估等统计造册，作为震害损失评估基本依据。
第十条 临震应急期，地震预报区人民政府应做如下反应：
一、指导地震部门加强震情跟踪，与上级人民政府和省地震主管部门保持联系，保证震情通讯畅通。
二、通过广播、电视、电话等方式实现地震预警。
三、在党委宣传部门的领导下，按我省防震减灾宣传预案，开展地震知识、抗震避震知识宣传。
四、根据震情和本行政区域建筑物、构筑物的抗震能力，对居民和企事业单位提出避震警告，必要时有组织地进行避震疏散。
五、对生命线工程和地震次生灾害源采取紧急防护措施。
六、迅速完成抗震救灾的各项准备工作。
七、平息地震谣言、误传，强化治安管理，保持社会稳定。
第十一条 若发生一定规模地震谣传事件，采取如下对策：
一、地震主管部门立即调查、核实情况，及时向上级党委和人民政府报告。
二、省地震局领导公开发表讲话，说明事实真象，并通过大众传媒，安定民心。
三、相关地区人民政府和地震主管部门要深入群众，宣传疏导，同时追查谣传起因，对责任人进行批评教育，对情节严重者依法追究其法律责任。
第四章 应急行动方案
第十二条 一般破坏性地震应急反应
一、省人民政府的应急反应
1、了解震情、灾情，确定应急反应规模；
2、向国务院报告震情、灾情；
3、宣布灾区进入震后应急期；
4、授权省抗震救灾指挥部集中领导本行政区域的地震应急工作；
5、根据省抗震救灾指挥部建议，请求省军区协调驻军派部队赶赴灾区抢险救灾；
6、根据省抗震救灾指挥部建议，请求国务院有关部门对灾区进行对口支援；
7、派出工作组协助当地人民政府进行地震应急工作；
8、必要时组成现场指挥部，直接领导灾区地震应急工作。
二、省抗震救灾指挥部集中领导地震应急工作
1、根据灾区抢险救灾的需求向省人民政府提出建议：请求省军区协调驻军派部队赶赴灾区，抢救被掩埋人员，抢修被破坏的重要设施；
2、组织省有关部门对口支援灾区的应急抢险救灾工作；
3、组织本省的非灾区对灾区进行援助；
4、根据灾区抢险救灾的需求向省人民政府提出建议：请求国务院有关部门对灾区进行对口支援。
第十三条 严重破坏性地震应急反应
一、省人民政府作出应急反应
1、了解震情、灾情，确定应急反应规模；
2、向国务院报告震情、灾情；
3、宣布灾区进入震后应急期；
4、授权省抗震救灾指挥部集中领导本行政区内地震应急工作；
5、根据省抗震救灾指挥部建议，请求省军区协调驻军派部队赶赴灾区抢险救灾；
6、根据省抗震救灾指挥部的建议，决定实行特别管制措施；
7、根据省抗震救灾指挥部的建议，请求国务院有关部门对灾区进行对口支援；
8、根据省抗震救灾指挥部的建议，请求邻区省级人民政府对灾区进行援助；
9、组织包括当地人民政府领导、驻军首长和省抗震救灾指挥部领导参加的现场抗震救灾指挥部，直接领导灾区的地震应急工作。
二、省抗震救灾指挥部集中领导地震应急工作
严重破坏性地震发生后，省抗震救灾指挥部全体成员迅速到位，由总指挥召集指挥部紧急会议，研究部署应急抢险救灾工作。
1、根据灾区抢险救灾的需求向省人民政府提出建议：请求省军区协调驻军派部队赶赴灾区，抢救被掩埋人员，抢修被破坏的重要设施；
2、组织省有关部门对口支援灾区的应急抢险救灾工作；
3、组织本省内非灾区对灾区进行援助；
4、根据灾区抢险救灾的需求向省人民政府提出建议：在灾区实行特别管制措施；
5、根据灾区抢险救灾的需求向省人民政府提出建议：要求国务院有关部门对灾区进行对口支援；
6、根据灾区抢险救灾的需求向省人民政府提出建议：请求邻区省级人民政府对灾区进行援助。
三、现场抗震救灾指挥部直接领导灾区地震应急工作
1、组织灾区干部群众自救互救；
2、组织前来支援的抢险救灾队伍抢救被压埋人员和遭受地震次生灾害致伤人员；
3、组织力量尽快抢修受损的水利、化工等要害工程，采取紧急措施防止和控制火灾、爆炸、水灾、毒物污染等次生灾害；
4、尽快组织力量抢修被破坏的市政公用设施，尽快恢复和保障灾区供水、供电、交通、通讯等生命线工程系统的正常运行；
5、组织前来支援的医疗救护队伍及医务人员抢救伤员，并做好灾区防疫工作；
6、采取措施疏散、安置灾民，保障灾民吃、穿、住等基本生活条件；
7、做好震情监测工作，进行地震现场考察与灾害损失评估，并及时上报；
8、尽快恢复当地政府系统的管理功能；
9、维护社会治安，加强重要部门的警卫，保护国家财产；
10、实行交通管制，限制无关车辆和人员进入灾区，保证交通畅通；
11、接待安置救援人员，接收、调配救灾款、物，并监督使用情况；
12、提出灾区需要援助项目的建议；
13、提出震后应急期限和特别管制措施的建议；
14、强化宣传，平息地震谣言和误传，保持社会稳定。
第十四条 省政府有关部门应急行动
破坏性地震或严重破坏性地震发生后，省抗震救灾指挥部根据灾区抢险救灾的需要，组织协调有关部门对灾区进行对口紧急支援。
一、地震监测预报与灾害损失评估
省地震局：派出现场工作队，密切监视震情发展，随时向省抗震救灾指挥部报告震情、灾情；会同有关部门，开展震害损失快速评估；会同有关部门对生命线工程和有可能发生严重次生灾害的设施（现场）进行检查，防止灾害扩大。
二、人员抢救与工程抢险
省军区、省武警总队：根据省人民政府要求，迅速调集部队赶赴灾区，进行人员抢救与工程抢险。
三、医疗救护与卫生防疫
省卫生厅、驻军有关部门：迅速组织急救队伍赶赴灾区抢救伤员，并帮助灾区采取有效措施防止和控制传染病的暴发流行；省医药管理局：迅速向灾区提供所需药品、医疗器械。
四、交通运输保障
省交通厅、西宁铁路分局、省民航局：尽快恢复被毁坏的道路、铁路、空港和有关设施。优先保证抢险救灾人员、物资的运输和灾民的疏散。
五、通讯保障
省邮电管理局：组织协调辖区内各通讯企业尽快恢复被破坏的通讯设施，保证抗震救灾通讯畅通；必要时组织调用其它部门的通讯系统。
其它有关部门：在尽快恢复被破坏的通讯设施的同时，根据省邮电管理局的要求，利用本部门的通讯系统协助保障抗震救灾通讯畅通。
六、电力保障
省电力公司：尽快恢复所辖电网被破坏的供电设施，保证灾区和抗震救灾指挥系统用电。
七、粮食食品物资供应
省经贸委、省粮食局：紧急调运粮食、食品与救灾物资器械，保证灾区生活必需品的供应。
八、灾民安置
省民政厅：调配救济物资，保障灾民的基本生活，做好灾民转移和安置工作。
九、城市基础设施抢险与应急恢复
省建设厅：组织力量对灾区城镇中破坏的供水、燃气、热力、公共交通等市政设施进行抢险，尽快恢复城市基础设施功能。
十、维护社会治安
省武警总队、省公安厅：协助灾区加强治安管理和安全保卫工作，预防和制止各种破坏活动，维护社会治安，保证抢险救灾工作顺利进行，尽快恢复社会秩序。
十一、重要目标警卫
省武警总队：加强对震区内担负的警卫、守卫、守护、看押、看守等固定目标外围及重要部位的武警警戒，确保重要目标安全；积极协助当地公安机关维护社会秩序，确保震区社会稳定；根据当地地方党委、政府的指示，担负对重要金融单位、重大储备库、救灾物品分发点等临时勤务
的武装警戒及抢险救灾任务。
十二、消防
省公安厅、省消防局：要协助灾区严密监视、预防火灾的发生，火灾发生后要采取有效措施控制火势扩大蔓延，并迅速消除火灾。
十三、次生灾害防御
省水利厅、省电力公司、省石油管理局、省建设厅：对本系统处在灾区的易发生次生灾害的地点和设施加强监视、控制，必要时要采取紧急处置措施，防止灾害扩展。
十四、呼吁与接受外援
省经贸委、省民政厅、省外事办公室、省政府新闻办公室：按国家有关规定，必要时举行新闻发布会，介绍震情、灾情，呼吁国际社会和国内提供援助，提出急需救灾物资种类、数量及援助捐款总金额；省民政厅负责接受和安排国际和国内提供的紧急援助；省减灾委员会、省“红十字
会”要积极争取国际社会救灾援助，向国内对口组织发出提供救灾援助的呼吁；接受和安排国际红十字会和国际社会通过中国红十字会提供的紧急援助。
十五、救灾资金和理赔资金发放
省财政厅及时筹集和下拨应急救灾资金；省民政厅及时为灾区发放救济款；
省保险公司组织灾区所在保险公司尽快为已投保的受灾单位和居民理赔。
十六、宣传报道
新闻部门根据省抗震救灾指挥部提供的情况，按照规定及时向公众发布震情、灾情等有关信息，并做好宣传报道工作。
十七、涉外事务
经省抗震救灾指挥部同意后，外国专家、救灾人员及新闻记者方可到现场进行考查、救灾和新闻采访。上述人员来青后接待工作，由对口单位负责安排。
允许运送救灾物资的外国专机直接飞往灾区就近的对外开放机场降落。
应省有关部门邀请来青的外宾、外商及海外人士，由邀请接待单位负责安置；外国来青旅游者和港澳台旅游者，由接待部门负责安置；省公安厅负责将外籍灾民转移到安全地区。
在以上工作中，省外事办、省侨办、省公安厅、省安全厅、省地震局、省旅游局根据各自职能范围，负责作好相关工作。
第十五条 省外所有前往灾区参加救援、科学考察、新闻报道的单位、团体、个人，必须向省抗震救灾指挥部提出申请，服从统一安排。
第五章 附则
第十六条 本预案制定的应急措施，适用于我省行政区域一般地区；对西宁地区、特大工程和重要军事设施地区，则根据本预案的原则和实际情况特殊处理。
第十七条 本预案自二○○○年十二月一日起施行。原《青海省破坏性地震应急预案》即青政〔1997〕47号停止执行。
2000年12月12日
